增值税减税新政对企业影响几何

　　本报记者 刘　凡

　　4月1日起，新一轮增值税减税政策正式实施。减税红利如何落地？对我区企业带来哪些影响？区税务部门又是如何推动减税降费政策落实的？

　　增值税减税政策涉及到哪些行业？

　　据区税务部门工作人员介绍，制造业等行业适用增值税税率由16%调整到13%；交通运输业、邮政业、建筑业、房地产业、基础电信服务和农产品等货物将适用10%税率的项目改按9%税率征税；现代服务业、金融业、生活服务业和增值电信服务保持6%一档税率不变。同时，四项配套政策让增值税改革惠及更多纳税人：将取得不动产支付的进项税由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，将旅客运输服务纳入抵扣范围，对生产生活性服务业纳税人实施加计抵减政策，试行期末留抵退税制度。

　　随着增值税税率下调，出口退税税率也同步下调，为给出口企业消化前期购进的货物、原材料等库存留出时间，此次出口退税率调整设置了3个月的过渡期，即2019年6月30日前，企业出口货物劳务、发生跨境应税行为，可根据具体的情形适用相应的过渡期规定，过渡期后再统一按调整后的退税率执行。

　　我区企业能享受到哪些利好？

　　今年，减税降费要达到的目标是确保主要行业税负明显降低，所有行业只减不增。制造业税率下降3个百分点，下降了18.75%；建筑业和交通运输业等下降10%。受益于增值税降率，我区3283户一般纳税人将减税约3亿元。业内人士分析，在当前复杂严峻的内外部环境和挑战下，减税降费可以在较大程度上降低制造业成本，使企业有更多的钱投入创新，促进转型升级，提升制造业高质量发展。

　　“无论是对终端消费群体还是对供电企业，都将显著降低成本、提升竞争力、增加获得感，可以说，这将是推动供电企业可持续发展的利好政策。”谈及增值税税率调整的影响，威海市政协委员、国网威海市文登区供电公司总经理、党委副书记王志刚说，对于电力企业而言，减税降费最直观的就是降成本、增利润。以威海市文登区供电公司为例，以2018年数据为参考，不考虑由省电力公司统一汇算清缴的电力产品增值税，增值税税率由16%降至13%后，将直接减少税费约219万元，加上社保减费约166万元，减税降费政策将为企业增加近400万元的利润。一方面，该政策能缓解一般工商业平均电价再降低10%给供电企业带来的利润压缩的“痛感”；另一方面，也能给供电企业在今后开展电网建设、优化营商环境、精准扶贫等支持地方经济发展方面带来更多的现金流，提升供电企业为民服务的能力。

　　同时，减税降费间接受益的是电量的持续增长。供电企业是承担着重要的政治责任、经济责任和社会责任的央企，既要坚持“人民电业为人民”的企业宗旨，在为民服务、支持地方经济发展上作出应有的成绩，还要有促使国有资产保值增值的担当。因此，电力负荷的变化，对电力企业有着重要影响，此次减税降费必定会促进大、中、小企业“轻装上阵”，也必定会带来整个社会经济平稳较快增长，这对于社会用电量稳步增长具有间接的推动作用。

　　此外，出口退税率同步调整，预计每年将为我区出口企业降低成本6650万元，增加出口退税4000万元。区税务部门相关负责人介绍，出口企业征退税率差有效压缩，使得出口成本降低，进而带动出口退税款增加。对生产型出口企业来说，由出口增值额乘以适用税率形成的免抵税额，会随着增值税下调而必然减少，这一项每年将为我区出口企业减少出口免抵税额5000万元。同时以免抵税额为基础计征的城建税、教育费附加等地方税费也会随之降低，企业整体税负将有效减轻。

　　如何保证减税降费政策落实落地？

　　近日，在威海市文登区税务局办税服务厅，不少适用减税政策的纳税人都坐在自助办税设备前，自主办理发票验证、开具完税证明等涉税业务，遇到疑难问题时，站在一旁的导税员第一时间迎上前，指导操作、解疑答惑。单笔业务办税时间缩短为2分钟以内，以更加便捷高效的服务，推动减税降费落地见效。

　　“今年以来，税务部门密集出台的各项减税降费政策让我们获得了实实在在的利好，税企多样化沟通和税务局的常态化辅导也让我们能第一时间准确掌握政策变化。”谈及当前减税降费政策及税务部门工作，纳税人江远金竖起大拇指。他说，我们常常打趣说，税务人员帮我们打开了政策的“天眼”。

　　为助力适用减税政策的企业“轻装上阵”，区税务局增强纳税人办税的灵活性和自主性，通过自主办税设备和窗口绿色通道，方便纳税人快捷办税。同时，通过发放宣传资料、在办税厅大屏幕滚动播放优惠政策、到企业实地辅导、开展纳税人座谈等形式，强化普惠性减税降费政策宣传辅导，形成覆盖面广、联动性强的宣传态势，让纳税人尽快享受到减税降费“大礼包”。

　　区税务局围绕纳税人关注的热点内容制作10余个减税降费政策文件汇总二维码，摆放在办税服务厅供纳税人扫描使用。同时，依托纳税人微信群和QQ群进行发布，充分发挥自媒体的扩散效应，全方位覆盖、立体式延伸地宣传减税降费政策，让减税降费最新政策在“企业圈”热起来，增强税宣效果。

　　为提高办税效率，区税务局打通自助办税通道，建设24小时自助办税服务厅，配备11台自助办税设备、6台办税计算机及政策发布平台，涵盖发票领取、综合办税、发票代开、网上申报缴税等9项功能，打造“纳税人自助办税、导税员指导疑难”的办税模式，单笔业务办税时间缩短为2分钟以内，征纳成本同比下降近5成，办税质效提高超2倍。

　　区税务局以纳税人需求为导向，将50种纳税人最常问、最关注的涉税事项印制成明白纸，方便纳税人随用随取。优化导税服务，成立“新办纳税人服务专区”，从源头解决新办纳税人不了解、不清楚业务办理的问题，实现新办纳税人开业办税“零门槛”、无障碍，平均等候时间由8分钟降至5分钟以内，以更高的便利度和满意度，为纳税人和缴费人带来更强的获得感。举办减税降费专题培训班，开展“送政策上门，助民企发展”宣讲活动，深入企业实地宣传辅导，共举办专题培训5场，涉及纳税人700人次，充分确保纳税人对最新政策做到清楚、明晰，充分享受减税降费“大红包”。

　　区税务局还将主动登门走访、问计问需争取支持作为每年的常规性工作，按照“分级负责、属地服务”的原则，建立分级联络沟通机制，“围绕税收优惠政策是否应享尽享”“人大代表、政协委员对税收工作有什么意见建议”“服务民营企业还存在什么短板”等问题，做好各层级各界特别是工商界、经济界代表委员的联络沟通，实现沟通联络常态化和全覆盖，广泛征求代表委员的意见，解决企业涉税困难和诉求，更好服务地方经济社会发展。